Miért nem érdemes magánszámláról intézni a vállalkozásunk pénzügyeit?

Vállalkozás indításakor mindig felmerül a kérdés, hogy a meglévő lakossági bankszámla is elegendő-e a pénzügyek intézéséhez, vagy igényeljünk külön vállalkozói bankszámlát is. A hatályos magyar szabályozás szerint ugyanis nem minden esetben kötelező a külön vállalkozói számla fenntartása, így – elvben – akár ezen a területen is költségmegtakarítás érhető el.

Mikor kötelező a vállalkozói számla?

Ahhoz azonban, hogy egyáltalán mérlegelni lehessen ezt a kérdést, tisztában kell lenni az érvényes szabályokkal. A legfontosabb, hogy társas vállalkozásoknál – például betéti társaságoknál, kft.-knél – kötelező a céges bankszámla nyitása, csakúgy, mint az alapítványoknál, szövetkezeteknél is.

Az adószámos magánszemélyeknél, egyéni vállalkozóknál már más a helyzet: azok, akik alanyi adómentességet választanak – tehát áfa-fizetésre nem kötelezettek – a lakossági számlájukon keresztül is bonyolíthatják a vállalkozói pénzforgalmukat, de csak abban az esetben, ha az éves árbevételük nem haladja meg a 18 millió forintot. Ha a feltételek közül a működés során bármelyik nem teljesül – például az árbevétel hirtelen a felső határ fölé nő – 15 napon belül az egyéni vállalkozónak vállalkozói számlát kell nyitni.

Milyen érvek szólnak az elkülönítés mellett?

A lakossági számla használata első látásra jó megoldásnak tűnik az induló, nem áfakörös egyéni vállalkozások számára: az árbevétel a kezdetekben többnyire alacsony, a vállalkozói számla mellőzésével pedig faragni is lehet a költségeken.

A BiztosDöntés.hu szakértői szerint ugyanakkor több súlyos érv is szól az önálló vállalkozói számla mellett, még akkor is, ha az egyébként nem lenne kötelező.

Így például

• jobban elkülöníthetők a vállalkozáshoz köthető bevételek és kiadások
• egyszerűbbé válik a könyvelés
• még sok partner (ügyfél) esetén is követhetőek maradnak a pénzmozgások
• nem kell árbevételi korláttal számolni
• kifejezetten a vállalkozásokra szabott banki kedvezmények és szolgáltatások is igénybe vehetők
• vállalkozói hitelekhez is hozzáférhetünk
• a vállalkozói számlának – legalábbis a kezdeti fejlődési szakaszban – ma már alacsony a fenntartási költsége
• a vállalkozás iránti üzleti bizalom is erősödhet.

Mindez persze nem jelenti azt, hogy ne lennének olyan helyzetek, amikor a lakossági számla ne jelenthetne kielégítő megoldást: ha az egyéni vállalkozásunkat kiegészítő jelleggel indítjuk, tartósan alacsony bevétellel számolunk, és az ügyfélkör is jól behatárolható, nem feltétlenül szükséges vállalkozói számlát fenntartani. Ugyanakkor az is könnyen belátható, hogy nem ez a gyakoribb eset: a vállalkozás indításával a legtöbb esetben a folyamatosan növekvő árbevétel, a bővülő ügyfélkör, és a javuló jövedelemtermelő képesség elérése a cél, ami előbb-utóbb egyébként is szükségessé tenné a külön bankszámla fenntartását.

Az induló vállalkozói ügyfeleket is elkényeztetik a bankok

A vállalkozói számla fenntartása elleni legfőbb érv általában a költségmegtakarítás, ám a BiztosDöntés.hu vállalkozói bankszámla kalkulátora szerint ennek is egyre kisebb a létjogosultsága. A hazai, a mikro- és kisvállalkozói piacon aktív pénzintézetek mindegyikének a kínálatában szerepel a kezdő, vagy induló vállalkozások igényeihez igazított számlacsomag, ezekkel pedig a banki költségek könnyedén kordában tarthatók. Sőt, az egyre erősebb piaci verseny nyomán a jóváírási akciók is egyre gyakoribbak az induló vállalkozásoknak szóló csomagoknál, mint ahogy a díjmentes számlavezetés is kezd általánossá válni. Ezeknél ugyanakkor érdemes figyelni arra, hogy a különböző kedvezmények egy részét sok esetben csak átmeneti jelleggel biztosítják a bankok.

A magyar tulajdonú neobank, a Binx június elsején indította el új, akciós Start csomagját, amely 12 hónapon keresztül díjmentes: a bankon belüli és bankon kívüli átutalások, a számlavezetés is 0 forint, és a tranzakciós illetéket sem hárítják át. A kizárólag alanyi adómentes egyéni vállalkozóknak és új, 180 napnál fiatalabb gazdasági társaságoknak szóló csomag augusztus 31-ig igényelhető.

Az akciós csomag az egy év elteltével a szintén kedvező díjú Binx-S nevű számlacsomagra vált. Ennél a csomagnál is feltétel nélkül ingyenes a számla nyitása és a számlavezetés is, illetve a Binx-es ügyfelek közötti pénzküldésért sem számolnak fel díjat. A Binx-en kívüli elektronikus utalások díja is nagyon kedvező: ennél a csomagnál 0,25 százalék, de legfeljebb 10 000 forint. Szintén díjmentes a számlanyitás és a számlavezetés a Binx Pro csomagnál. Ugyanakkor a díjmentességnek itt már feltétele, hogy az ügyfél rendelkezzen a Számlázz.hu #profi csomagjával, illetve kösse össze a Binx és a Számlázz.hu fiókjait is. A Binx-en kívüli utalások díja ennél a csomagnál még kedvezőbb – 0,15 százalék, de maximum 10 000 forint –, emellett a csomaghoz díjmentesen jár a Számlázz.hu Prémium kártya is.

A Gránit Banknál a Vállalkozói Alapszámla 2 néven futó csomag lehet ideális az induló vállalkozásoknak. Itt szintén díjmentes a számlanyitás és a számlavezetés, de a telebankot és a netbankot is költség nélkül használhatják az ügyfelek. A csomaghoz havi öt, a tranzakciós illetéken felül díjmentes elektronikus utalás is tartozik.

Az Erste most futó akciójában 40 000 forint egyszeri jóváírást kaphatnak a Vállalkozói Extra Számlacsomagot igénylő ügyfelek. A jóváírás feltétele, hogy a számlanyitást követő hónap végéig 50 000 forint utalás érkezzen a számlára. Emellett két év – magára a csomagra szintén vonatkozó – hűségidő is a feltételek közé tartozik. Az akció keretében a számlanyitást követő első hat hónapban a számlavezetési díjat is elengedi a pénzintézet.

Az MBH Bank Lépték GO szolgáltatáscsomagjánál szintén több kedvezménnyel is számolhatnak az új ügyfelek. Az egyik, hogy a pénzintézet a számlanyitástól számított egy éven keresztül visszakapja a havi számlavezetési díjat, miközben az elektronikusan indított és SEPA utalások – a tranzakciós illetéken felül – díjmentesek. A csomaghoz egy darab Mastercard Business Unembossed forint alapú nemzetközi bankkártya is jár nulla forint éves díjért, vagy egy Mastercard Business Silver forint alapú nemzetközi bankkártya 50 százalékos kedvezménnyel.

A MagNet Banknál most 60 000 forint jóváírást kaphatnak a vállalati számlát nyitó új ügyfelek. Az ajánlókódos számlanyitásért további 30 000 forint jutalom jár, amelynek egy része, vagy egésze egy civil szervezetnek is felajánlható. A pénzintézetnél a MagNet Mini számlacsomagot ajánlják a kezdő vállalkozásoknak: ennél a 700 forintos havidíjért díjmentes a netbanki és mobilbanki szolgáltatás. Emellett havonta az első öt, elektronikus csatornán indított belföldi forint átutalás is banki díjmentes.

Az OTP Bank június végéig tartó akciójában a vállalkozói számla nyitásáért 40 000 forint jóváírás jár, emellett az aktív számlahasználatért további akár 100 000 forint járhat. Az online indított számlanyitás esetén az első 12 hónapban a számlacsomag teljes havidíját is elengedik a pénzintézetnél.

Az UniCredit Bank FixPont számlacsomagjánál most 60 000 forint jóváírás is járhat az újonnan érkező ügyfeleknek. Emellett 12 hónapon keresztül nulla forint a számlavezetés havi díja, és a banki jutalékot is elengedik az elektronikus csatornán keresztül indított eseti forint utalásoknál. Utóbbi kedvezmények újabb egy évvel meghosszabbíthatók, ha az ügyfél teljesíti az előírt feltételeket.